洗錢的階段

    洗錢是一項復(fù)雜的活動，它往往要經(jīng)過許多復(fù)雜過程才能達到掩飾犯罪收益來源的目的。一個完整的洗錢行為一般要經(jīng)歷三個階段：處置階段、離析階段和歸并階段。
　　1、處置階段
　　處置階段又稱"放置"的過程，是洗錢活動的第一個環(huán)節(jié)。特點是將犯罪收益處理為其他易于掌握和看起來不是特別可疑的形式進行保管。如走私大量的貨幣現(xiàn)金、將贓款轉(zhuǎn)作金融機構(gòu)存款以便與合法存款混同、分散存款或進行商業(yè)交易等。經(jīng)過處置階段后，不法分子的非法收益進行了初步的加工和處理，為以下步驟的順利實施提供了條件，成為整個洗錢活動的基礎(chǔ)。
　　2、離析階段
　　離析階段是洗錢活動的核心，又稱為"分離"、"分層"、"培植"的過程。在這一階段，不法分子利用種種手段將非法收益在不同國家和地區(qū)來回劃轉(zhuǎn)，采取多種形式使非法收益披上合法外衣，模糊非法收益同犯罪收入之間的關(guān)系。比如，通過銀行、保險公司、證券公司、黃金市場、汽車市場甚至街頭零售業(yè)，制造出復(fù)雜的交易層次，多次轉(zhuǎn)移或多次交易，甚至采取匿名交易，刻意蒙蔽或規(guī)避審計，將非法的資金與其來源之間的聯(lián)系人為地割斷。這一階段的主要目的是掩飾、隱瞞非法收益的來源和性質(zhì)，使之披上合法的外衣。
　　3、歸并階段
　　歸并階段又稱"一體化"、"整合"、"融合"的過程，是洗錢活動的最后一環(huán)。在這一階段，不法分子把經(jīng)過離析后、一般人難以覺察其非法性質(zhì)和來源的財產(chǎn)以合法財產(chǎn)的名義轉(zhuǎn)移到與犯罪集團或犯罪分子無明顯聯(lián)系的合法機構(gòu)或個人的名下，投放到正常的社會經(jīng)濟活動中去。這樣，犯罪分子就可以自由支配清洗后的收益，進行揮霍、享受，實施新的犯罪，甚至恐怖犯罪。
　　經(jīng)過處置、離析、歸并三個階段后，洗錢活動的所有過程已經(jīng)完成。當然，由于洗錢活動的多樣性和復(fù)雜性，這三個階段的界限很難劃清，有時，三個階段可能同時發(fā)生或者某兩個階段重疊在一起。