洗錢的歷史演變:

　一、國際上洗錢的歷史演變
　　洗錢的歷史經(jīng)歷了從個體犯罪行為演變?yōu)橛薪M織的犯罪行為，甚至恐怖融資的復(fù)雜歷史過程，對國家政治、經(jīng)濟和社會秩序構(gòu)成威脅。
　　20世紀20年代以后，在美國的工業(yè)中心芝加哥等城市出現(xiàn)了以阿里？卡彭、約？多里奧、和勒基？努西諾為首的龐大的有組織犯罪集團，這些犯罪集團利用美國經(jīng)濟發(fā)展過程中廣泛運用大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)的機會，大力發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟利益。該犯罪集團的一名金融專家購買了一臺自動洗衣機，為顧客清洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將犯罪集團的收入混入洗衣收入存進銀行，同時，向稅務(wù)機關(guān)申報納稅，使犯罪收入變?yōu)楹戏ㄊ杖?，形成現(xiàn)代意義上最早的"洗錢（Money Laudering）"。
　　20世紀50年代末，被西方稱為現(xiàn)代有組織犯罪之父的黑手黨首領(lǐng)勒基盧西諾（Lucky Luciano）和洗錢分子邁耶蘭斯基（Meyer Lansky）以及有專業(yè)金融背景的美歇桑東諾（ Michele Sindona）等人聚集在美國巴勒莫專門召開會議，有組織地秘密活動。1957年11月，各販毒集團又在美國的阿巴拉欣召開會議，討論毒品走私進口、分銷、零售以及相關(guān)的洗錢問題，并達成了協(xié)議，甚至制定了國際販毒網(wǎng)絡(luò)運作的操作細則。從這一時期開始，洗錢從孤立的、單獨的、無序的隱瞞黑錢演變?yōu)榫哂袑ｉT分工、有組織的隱瞞、清洗黑錢的完整體系。經(jīng)過多年的發(fā)展，洗錢者隱瞞和掩飾犯罪收益的方法和技巧更加變化多端，并呈現(xiàn)出專業(yè)化和行業(yè)化的趨勢。
　　20世紀70年代初，美國總統(tǒng)查理.尼克松因"水門事件"而下臺，因為他的競選班底將帶有賄賂性質(zhì)的非法政治捐款通過清洗變?yōu)楹戏ǖ恼尉杩?。美國政府在調(diào)查這一事件時，"洗錢"（Money Laudering）第一次作為一個法律用語在各大出版物正式出現(xiàn)，被指隱瞞、掩飾犯罪收益及其非法資金的行為。
　　20世紀80年代，洗錢活動已經(jīng)完全突破傳統(tǒng)方式，跨國洗錢成為洗錢活動的主要形式。首先，從行業(yè)看，犯罪活動呈現(xiàn)國際化趨勢。毒品犯罪、跨國有組織犯罪、跨國經(jīng)濟犯罪愈演愈烈，使得國際間犯罪資金轉(zhuǎn)移越來越頻繁，金額也越來越大；其次，洗錢分子的身份越來越復(fù)雜，幾乎各個國家、各個行業(yè)、各個層次都有人牽涉其中；再次，從區(qū)域來看，洗錢分子利用世界經(jīng)濟一體化的有利條件，大肆擴展洗錢的地域范圍。新興的國際金融中心洗錢香港、體制轉(zhuǎn)規(guī)過程中的發(fā)展中國家均成為洗錢分子關(guān)注的重點。此外，從洗錢的方式和手段來看，洗錢更加隱蔽化、智能化和多樣化。洗錢分子利用計算機等高新技術(shù)，利用衍生金融工具提供的復(fù)雜金融服務(wù)，隱瞞和掩飾犯罪收益已成為現(xiàn)代洗錢的重要特征。據(jù)美國Fin？CEN 介紹，聯(lián)邦政府近年來偵破的跨境洗錢案件中，90%以上都是通過銀行，將信用證、銀行匯票、國際信用卡等結(jié)算工具與銀行電子化服務(wù)結(jié)合套做；有些犯罪集團則使用貨幣、利率等衍生工具在一些外匯管制疏漏的國家進行洗錢。
　　1989年7月，西方七國（美國、日本、德國、法國、英國、意大利、加拿大）在巴黎召開首腦會議，成立了金融行動特別工作組（FATF）。該工作組不屬于其他任何國際組織的一部分，而是一個獨立的專門進行國際反洗錢的特殊組織。
　　進入21世紀后，恐怖融資成為洗錢活動的新動向，引起各國重視。2001年9月11日，國際恐怖組織對美國實施了恐怖襲擊，造成巨大人員傷亡和財產(chǎn)損失，這就是令人震驚的"9？11事件"。這次事件是人們開始重視恐怖融資的導(dǎo)火索。據(jù)估計，恐怖組織每年僅僅在美國境內(nèi)就花掉高達70億美元的活動經(jīng)費。由于恐怖融資的目的不再是傳統(tǒng)意義上的揮霍奢華，恐怖分子的生活往往比較節(jié)儉，其主要目的是施行恐怖活動，因此，洗錢活動已經(jīng)影響到國家安全。
　　隨著2001年10月30日金融行動特別工作組（FATF）發(fā)布的《關(guān)于恐怖融資的特別建議》將恐怖融資定義為洗錢的一種形式開始，洗錢已從最初個體的、經(jīng)濟的犯罪行為演變?yōu)閺?fù)雜的、有組織的、呈現(xiàn)出國際化和政治化的犯罪行為。
　　二、中國的洗錢歷史演變
　　洗錢在中國經(jīng)歷了一個從無到有、從少到多的漸進發(fā)展過程，伴隨洗錢的歷史演變，中國對洗錢罪的認識不也斷發(fā)展和完善。
　　改革開放前，中國實行高度集中的計劃經(jīng)濟體制，社會經(jīng)濟實行計劃管理，沒有對外開放，國民經(jīng)濟的總體規(guī)模比較小，整個金融活動完全處于國家監(jiān)控之下，金融機構(gòu)還處在手工操作階段，與國際金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來很少，因此不具備實施洗錢的客觀環(huán)境，經(jīng)濟領(lǐng)域的犯罪較少，也未發(fā)現(xiàn)洗錢活動。因此，1979年制定《刑法》時未規(guī)定洗錢罪。
　　隨著我國于80年代初開始實行改革開放政策，經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型為國家?guī)砹税l(fā)展機遇，但是，由于改革措施不配套，某些方面的法制建設(shè)滯后，隨著各種利益誘惑的增多，走私、販毒、偷逃稅款、金融詐騙、貪污賄賂以及黑社會犯罪等現(xiàn)象在中國開始出現(xiàn)，國際犯罪組織也開始向國內(nèi)滲透。與此同時，政府對各種違法犯罪行為，特別是走私、販毒、黑社會性質(zhì)等嚴重刑事犯罪和貪污腐敗等經(jīng)濟犯罪活動不斷加大打擊力度。于是，為了隱瞞、掩飾、合法化數(shù)額龐大的違法犯罪所得，隨著這些上游違法犯罪活動產(chǎn)生洗錢需要，中國開始出現(xiàn)了洗錢。
　　1988年12月，我國政府簽署<<聯(lián)合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥品公約>>（簡稱<<禁毒公約>>或<<維也納公約>>）。1990年12月全國人大常委會在通過《關(guān)于禁毒的決定》，對毒品犯罪中所涉及的洗錢行為進行了專門的規(guī)定，這部刑事單行法是我國國內(nèi)法第一次通過刑事法律規(guī)范對洗錢問題做出明文規(guī)定。
　　90年代初開始，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，公職人員腐敗、貪污受賄的情況開始蔓延，一些腐敗分子成為走私、黑社會犯罪等違法犯罪活動幫兇甚至主謀，對洗錢活動有了更為廣泛的需求，造成國內(nèi)大量資本外流。據(jù)統(tǒng)計，1991至1998年，中國共發(fā)生走私案件4200起，總金額達1300億美元，平均每年為160億美元。每年通過地下錢莊清洗出境的黑錢約2000億元，其中，約300億元屬于腐敗收入。與此同時，一些跨國有組織犯罪集團也乘勢加緊對我國的滲透，一些境外不法分子利用金融機構(gòu)或外商投資企業(yè)將非法資金混入合法資金中違法轉(zhuǎn)移贓款、利用與中國的進出口貿(mào)易轉(zhuǎn)移贓款、攜帶非法資金進入中國境內(nèi)洗錢的案例也時有發(fā)生。中國國內(nèi)和國外犯罪分子在中國日益頻繁地從事洗錢活動，洗錢的危害性日漸顯現(xiàn)。據(jù)世界銀行經(jīng)濟研究所的研究，1997年中國銀行體系中存在480億美元的"額外"儲蓄，約占當年GDP的5%，它們與當時中國城市居民的年收入和支出明顯不符，可以認定與洗錢有密切關(guān)系。當時的中國國際收支統(tǒng)計表明，每年的"誤差與遺漏"約200億美元，這被國內(nèi)外很多理論和實際工作者視為衡量中國資本外逃規(guī)模的一項重要指標。
　　為了有效遏制洗錢行為，防止犯罪嫌疑人逃避法律制裁，1997年3月全國人大通過了新的《中華人民共和國刑法》，增設(shè)了關(guān)于"洗錢罪"的規(guī)定，并將洗錢罪的上游犯罪增加到三種，即毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪和走私罪，填補了我國刑法上原有的罪名體系所存在的漏洞和空白。
　　進入二十一世紀，我國金融機構(gòu)技術(shù)手段不斷提高，全球資金劃轉(zhuǎn)快速便捷，加上投資環(huán)境更加寬松，洗錢的方式、洗錢的地域、洗錢的技術(shù)手段以及參與洗錢活動的人都發(fā)生了很大變化，洗錢活動呈現(xiàn)出更加猖獗的勢頭。一方面，國內(nèi)犯罪分子或犯罪集團把贓款通過境內(nèi)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)出境外，在國外清洗后使資金回流成為合法擁有；另一方面，境外犯罪集團或黑社會組織利用中國大量引進外資之際，利用贓款來投資，然后利用盈利的形式匯出境外。還有一些境外的金融機構(gòu)明目張膽地尋求境內(nèi)金融機構(gòu)的協(xié)助完成洗錢行為。洗錢案件不斷增多，洗錢犯罪活動的范圍和手段也不斷翻新，洗錢活動呈現(xiàn)日益復(fù)雜化的發(fā)展趨勢。
　　2001年12月，全國人大常委會通過了《刑法修正案（三）》，對反洗錢的刑事法律規(guī)范作了進一步完善。在洗錢犯罪的上游犯罪的規(guī)定中，增加恐怖活動犯罪，至此，我國洗錢罪的上游犯罪增至四種。此外，針對恐怖融資活動，《刑法修正案（三）》規(guī)定，將資助恐怖活動組織或者實施恐怖活動的個人的行為增加規(guī)定為犯罪。
　　2006年6月，全國人大常委會通過對《刑法修正案（六）》，將洗錢罪的上游犯罪增加至七種，增加了"貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪"等三種犯罪，進一步完善了對洗錢罪上游犯罪的規(guī)定。
　　2008年8月，十一屆全國人大常委會第四次會議審議通過《刑法修正案（七）》，將國家工作人員巨額財產(chǎn)來源不明罪的最高刑期由五年提高到十年，將貪污賄賂犯罪適用范圍擴大到國家工作人員的近親屬和已經(jīng)離職的國家工作人員。進一步補充完善了洗錢罪的上游犯罪。